Planificación fiscal de fin de año en Valencia: ahorra impuestos antes del 31 de diciembre

Todo lo que no hagas antes del 31 de diciembre no contará en la declaración de la renta de 2026 ni en el Impuesto de Sociedades del mismo año. Da igual que la renta se presente en primavera: las aportaciones, los donativos, las inversiones y los gastos tienen que estar hechos (y pagados, cuando se exige) dentro del año.

Quedan pocas semanas, así que vamos a lo práctico. Te contamos qué palancas funcionan de verdad si eres particular, autónomo o tienes una sociedad en Valencia, cuánto ahorra cada una y qué conviene no hacer aunque te lo vendan como «ahorro fiscal».

Actualizado el 7 de noviembre de 2026.

• Por qué hay que hacerlo antes del 31
• Particulares y autónomos
• Deducciones valencianas
• Si tienes una SL
• Lo que no conviene hacer
• Checklist de fin de año
• Preguntas frecuentes

Por qué hay que hacerlo antes del 31 de diciembre

El IRPF y el Impuesto de Sociedades se calculan por años naturales (salvo que tu sociedad tenga otro ejercicio). Lo que pasa en 2026 tributa en 2026. En la declaración que presentarás en 2027 ya no puedes añadir una aportación al plan de pensiones de enero ni un donativo de Reyes: la foto se cierra el 31 de diciembre.

Por eso la planificación fiscal tiene sentido ahora, cuando todavía se puede actuar, y no en abril, cuando solo se puede declarar lo que ya pasó.

Si eres particular o autónomo: lo que funciona en el IRPF

1. Aportar al plan de pensiones

Las aportaciones reducen la base imponible general, así que el ahorro es tu tipo marginal: si tu último euro tributa al 30 %, cada 100 euros aportados te ahorran 30.

• Límite general: 1.500 euros al año, sin superar el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.
• Autónomos: pueden sumar hasta 4.250 euros más en un plan de pensiones de empleo simplificado para autónomos, hasta 5.750 euros en total.
• Plan de empresa: si tu empresa aporta a un plan de empleo, el límite conjunto puede llegar a 10.000 euros.

Dos avisos. El dinero queda inmovilizado hasta la jubilación o los supuestos de rescate, y cuando lo recuperes tributará como rendimiento del trabajo. Compensa sobre todo si hoy tu tipo marginal es alto y esperas que sea menor al jubilarte. Y la aportación tiene que estar cargada antes del 31: muchas entidades cierran sus plazos unos días antes.

2. Donativos a entidades sin ánimo de lucro

Si donas a una entidad acogida a la Ley 49/2002 (la mayoría de ONG y fundaciones), deduces directamente de la cuota:

• El 80 % de los primeros 250 euros. Donar 250 euros te cuesta en realidad 50.
• El 40 % de lo que pase de 250 euros, o el 45 % si en los dos años anteriores donaste a la misma entidad un importe igual o superior.

La base de la deducción tiene un límite del 10 % de tu base liquidable. Pide el certificado a la entidad y comprueba que te identifica con tu NIF: es lo que Hacienda cruza.

3. Invertir en una empresa de nueva creación

Si estás pensando en entrar en el capital de una empresa que empieza, hacerlo antes del 31 puede tener premio por partida doble:

• Deducción estatal: el 50 % de lo invertido en acciones o participaciones de empresas de nueva o reciente creación, con una base máxima de 100.000 euros al año (artículo 68.1 de la Ley del IRPF).
• Deducción valenciana: el 30 % de lo invertido en entidades de nueva o reciente creación, con un máximo de 6.600 euros.

Los requisitos son estrictos: antigüedad máxima de la empresa, porcentaje máximo de participación, actividad económica real, plazo mínimo de permanencia de la inversión, en algunos casos escritura pública… Si no se cumplen todos, Hacienda retira la deducción con intereses. Antes de firmar, que lo revise alguien.

4. Compensar ganancias con pérdidas

Si este año has vendido acciones o fondos con beneficio, revisa tu cartera: vender antes del 31 posiciones que estén en pérdidas permite compensarlas con esas ganancias. Además, el saldo negativo de intereses y dividendos y el de ganancias patrimoniales se pueden compensar entre sí hasta el 25 %.

Cuidado con la regla de la recompra: si vuelves a comprar valores homogéneos en los dos meses anteriores o posteriores a la venta, la pérdida no se computa hasta que vendas esos nuevos valores.

5. Si eres autónomo en estimación directa

• Adelanta los gastos que ya ibas a tener. Una formación, la renovación de un equipo o una compra de material que necesitas en enero puede hacerse en diciembre, con factura de 2026. Un gasto necesario adelantado ahorra tu tipo marginal; un gasto innecesario solo te hace perder el resto.
• Revisa tus amortizaciones. Los elementos nuevos de hasta 300 euros por unidad se pueden amortizar de golpe, con un límite de 25.000 euros al año.
• Cuadra los pagos fraccionados del modelo 130. Si has pagado de más en los tres primeros trimestres, el del cuarto puede salir a cero, y lo que sobre lo recuperarás en la renta.

Deducciones valencianas que conviene revisar antes de cerrar el año

La Comunitat Valenciana tiene uno de los catálogos de deducciones autonómicas más amplios de España, con cerca de cuarenta. Muchas dependen de gastos que se pueden hacer (o justificar) antes de fin de año. Algunas de las que más vemos en el despacho:

• Alquiler de la vivienda habitual, con porcentajes y límites que dependen de tu edad, tu renta y otras circunstancias.
• Gastos sanitarios y actividades deportivas y saludables. En 2026 se ha ampliado el límite de renta para aplicarlas hasta 60.000 euros en declaración individual y 78.000 euros en conjunta.
• Formación musical, una deducción nueva en 2026 de hasta 150 euros.
• Inversión en empresas de nueva creación (la que te contamos más arriba).

La clave en casi todas: pago por medios bancarios y factura a tu nombre. Un pago en efectivo puede hacerte perder la deducción. Si tienes una empresa, mira también las ayudas y bonificaciones para pymes en Valencia. Las tienes todas explicadas en nuestra guía de deducciones fiscales en la Comunidad Valenciana.

Si tienes una sociedad: lo que funciona en el Impuesto de Sociedades

En una SL, la planificación empieza por una estimación del resultado del año. Con el cierre de noviembre en la mano ya se puede calcular, con bastante precisión, cuánto saldrá a pagar en julio de 2027, y decidir con datos. Para que esa estimación sea fiable, la contabilidad tiene que estar al día: te dejamos los pasos en nuestro checklist del cierre contable 2026.

• Reserva de nivelación. Las empresas de reducida dimensión pueden reducir hasta un 10 % de la base imponible para compensarla con bases negativas de los cinco años siguientes. Lo explicamos en detalle en nuestro artículo sobre la reserva de nivelación.
• Reserva de capitalización. Si los fondos propios de la sociedad aumentan y se mantienen, una parte de ese aumento reduce la base imponible. Exige dotar una reserva indisponible y no repartir ese dinero durante varios años.
• Amortización acelerada. Las empresas de reducida dimensión pueden amortizar fiscalmente al doble del coeficiente máximo los elementos nuevos del inmovilizado material. Si la inversión está prevista para el año que viene, adelantarla a diciembre adelanta también el gasto.
• Clientes morosos. Los créditos con más de seis meses de antigüedad desde su vencimiento pueden dar lugar a un deterioro deducible, y el IVA de esas facturas se puede recuperar dentro de plazo.
• Retribución de socios y administradores. Decidir entre sueldo y dividendo cambia el impuesto total que pagáis la sociedad y vosotros. Merece un cálculo antes de cerrar el año, no después.

Y no olvides el calendario: el tercer pago fraccionado del Impuesto de Sociedades (modelo 202) vence en diciembre; este año, el lunes 21.

Lo que no conviene hacer aunque parezca ahorro

• Comprar por comprar. Un gasto de 1.000 euros que no necesitas te ahorra, como mucho, lo que marque tu tipo marginal. Los otros 700 u 800 euros los pierdes.
• Cambiar fechas de facturas. Una factura de enero fechada en diciembre no es planificación, es una irregularidad que Hacienda detecta cruzando datos con tu proveedor.
• Pagar en efectivo para ir rápido. Entre empresas y profesionales está prohibido pagar en efectivo 1.000 euros o más, y en muchas deducciones autonómicas el efectivo te deja sin deducción.
• Rescatar el plan de pensiones sin calcular. El rescate tributa como rendimiento del trabajo y puede subirte de tramo. A veces conviene repartirlo en varios años.

Checklist de planificación fiscal antes del 31 de diciembre

1. Estimar el resultado del año: IRPF si eres particular o autónomo, Impuesto de Sociedades si tienes una SL.
2. Decidir la aportación al plan de pensiones y hacerla con margen antes del 31.
3. Revisar los donativos del año y pedir los certificados.
4. Revisar la cartera de inversiones y compensar ganancias con pérdidas si tiene sentido.
5. Adelantar los gastos e inversiones necesarios que ya estaban previstos.
6. Comprobar que los gastos de las deducciones autonómicas se han pagado por banco y con factura a tu nombre.
7. En la sociedad, valorar la reserva de nivelación y la de capitalización, las amortizaciones y los morosos.
8. Calcular el tercer pago fraccionado (modelo 202) o el cuarto del modelo 130.
9. Decidir la retribución de socios y administradores del año.

Preguntas frecuentes sobre la planificación fiscal de fin de año

¿Hasta cuándo puedo aportar al plan de pensiones para que cuente en la renta de 2026?

Hasta el 31 de diciembre de 2026, pero la aportación tiene que estar efectivamente realizada ese día. Muchas entidades fijan una fecha límite anterior, así que no lo dejes para la última semana.

¿Cuánto me ahorro con un plan de pensiones?

Lo que aportas multiplicado por tu tipo marginal. Con un tipo marginal del 30 %, aportar 1.500 euros reduce el IRPF en unos 450 euros. Con un tipo del 45 %, en unos 675.

¿Los donativos desgravan?

Sí. Si la entidad está acogida a la Ley 49/2002, deduces el 80 % de los primeros 250 euros y el 40 % del resto (el 45 % si repites con la misma entidad).

¿Puedo adelantar gastos de mi actividad para pagar menos?

Sí, si el gasto es necesario para tu actividad y se produce de verdad en 2026, con factura de ese año. Lo que no puedes hacer es cambiar la fecha de una factura ni deducirte gastos personales.

¿Qué deducciones tiene la Comunitat Valenciana?

Cerca de cuarenta: alquiler de vivienda, gastos sanitarios y deportivos, nacimiento y adopción, inversión en empresas, autoconsumo energético, formación musical… Las tienes en nuestra guía de deducciones valencianas.

¿Te ayudamos a cerrar el año pagando lo justo?

En Alvamar Consultores hacemos cada noviembre y diciembre la planificación fiscal de autónomos y empresas de Valencia: estimamos el resultado, vemos qué palancas tienen sentido en tu caso y te decimos cuánto ahorra cada una antes de que gastes un euro. Como asesoría fiscal en Valencia llevamos más de 20 años haciéndolo. Escríbenos o llámanos al 963 83 64 16; la primera consulta es gratuita.